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Martes 10 de julio de 2018

Periódico Oficial del Estado de Puebla
Primera Sección
15

Falta soporte técnico a la documentación comprobatoria y justificativa del gasto público. Consistente en: --------Hojas de bitácora ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------EN ESPECÍFICO: Corresponde al importe registrado de la Obra número 14402 "Modernización del camino a la Universidad Interserrana" en la localidad de Ahuacatlán, del fondo Otros Fondos, debió cumplir con el requerimiento y además remitir la documentación comprobatoria y justificativa, importe registrado en el movimiento de obras por el mes de febrero a diciembre de 2014 del mes de diciembre. Toda vez que no se adjuntó en el Estado de Origen y Aplicación de Recursos en el mes referido. --------------------------------------------------------Debió remitir bitácora electrónica. --------------------------------------------------------------------------------------------IRREGULARIDAD 32. No Cuantificable. ----------------------------------------------------------------------------------OBSERVACIONES: -----------------------------------------------------------------------------------------------------------Observaciones de Cuenta Pública ---------------------------------------------------------------------------------------------EN ESPECÍFICO: Debió remitir el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 corregido y que contenga las obras en proceso y terminadas de todos los fondos al 31 de diciembre de 2014. -----------------------Debió remitir las balanzas de comprobación de todos los fondos con las correcciones conducentes en las cuentas 0017 obras en proceso, en la cuenta 0008 construcciones, en la cuenta 0032 patrimonio por incorporaciones así como en el capítulo 6000 obra pública. -----------------------------------------------------------------------------------------Por lo anterior debió remitir el formato Inventario de obras en proceso y terminadas CP-2 debidamente firmado por Presidente, Secretario, Tesorero, Contralor y Director de Obras. --------------------------------------------------------Las obras se debieron clasificar por fondo, que se incluyan estrictamente obras construcción lo cual elimina electrificaciones, mantenimientos, rehabilitaciones, acciones, adquisiciones, aportaciones, cloraciones, comisiones, crédito a la palabra, deducciones, pisos firmes, proyectos, proyectos productivos y otras erogaciones que no correspondan a obra construcciones. En el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 cada columna debió estar llenada correctamente; esto es, en la columna del "Importe Asignado" de cada obra debe estar registrado el importe autorizado y en su caso hasta la última modificación; en la columna el importe aplicado se registra el registrado durante el periodo o ejercicio de la Cuenta Pública y, en la columna del "importe comprobado" se registra la suma del importe aplicado y la del registrado en periodos o ejercicios anteriores al de la Cuenta Pública. --------------Que en la columna del "importe comprobado" del formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2, tanto para las obras terminadas como para las obras en proceso, se debió registrar el importe ejercido total, desde la primera estimación hasta lo registrado como gasto al 31 de diciembre de 2014. Que las obras terminadas que se hayan desincorporado del patrimonio estén sombreadas o marcadas en el formato Inventario de Obras en Proceso y Terminadas CP-2 y eliminarlas del Activo cuenta 0008, y del Patrimonio cuenta 0032, de estas obras el sujeto de revisión debió remitir: Acuerdo de Cabildo aprobando por mayoría su desincorporación del patrimonio, constancia de que la obra ha sido entregada a la dependencia o institución que la va a operar; así como el acuerdo del H. Congreso del Estado aprobando la donación del terreno en que se edificó dicha construcción, cuando ésta sea propiedad del municipio, en su caso. ---------------------------------------------------------------------------------------------Que el importe comprobado de las obras en proceso, por cada uno de los fondos, coincida con el saldo final de la 0017 Obras en Proceso del Estado de Posición Financiera misma que debió contener la información por obra. Que las obras terminadas estén registradas en la cuenta de activo 0008 Construcciones y abonadas en la cuenta 0032
Patrimonio por Incorporaciones del Estado de Posición Financiera; cada obra debió estar registrada con su costo total. La cuenta 0008 debe tener registradas las obras terminadas al 31 de diciembre de 2014. --------------------------Debió remitir la Relación de Obras y Acciones corregido y en el formato indicado en la Guía para elaborar los Estados de Origen y Aplicación de los Recursos e Informe de Avance de Gestión Financiera de Ayuntamientos y asegurarse que: Esta relación contenga las mismas obras y acciones, con sus importes, que las registradas en el capítulo 6000
ejercido en el periodo o ejercicio revisado, de cada fondo. --------------------------------------------------------------------Cada columna del formato debió estar correctamente llenada: En la columna de metas se anotan los principales conceptos de cada obra en cantidad y unidad de medida; en la columna de beneficiarios se anota el número de ciudadanos que fueron beneficiados; en la columna de dirección de la obra, debió registrar la dirección precisa nombre y número de la calle o alguna referencia. -----------------------------------------------------------------------------La Relación de Obras y Acciones debió presentarla debidamente firmada por el Presidente, Secretario, Tesorero, Contralor y Director de Obra. ------------------------------------------------------------------------------------------------------